Les Américains vivant en France font état de difficultés croissantes pour ouvrir des comptes bancaires en France – et, dans certains cas, leurs banques ferment les comptes existants.
En 2019, le président de l’association française des banques a écrit au ministre des finances du pays pour l’avertir que jusqu’à 40 000 comptes appartenant à des citoyens américains pourraient devoir être fermés si la France et les États-Unis ne parvenaient pas à un accord sur le statut fiscal.
Robert Earhart, qui partage son temps entre Paris et Nice, a déclaré à l’époque à The Local : “Ouvrir un compte a été extrêmement difficile. J’ai dû passer par un ami cadre de banque, qui a demandé à l’un de ses employés d’ouvrir un compte pour moi. Et ce, après avoir essuyé un refus dans cinq banques différentes.
“J’ai dû remplir un formulaire 1099 ainsi qu’un formulaire de conformité FATCA qui était interne à la banque et je dois remplir un nouveau formulaire 1099 chaque année.
“La banque a plusieurs fois évoqué la fermeture de mon compte”.
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Le feu de joie redouté des comptes bancaires ne semble pas avoir eu lieu – mais les citoyens américains en France signalent des difficultés supplémentaires avec certaines banques françaises.
BNP Paribas a écrit à un nombre “très limité” de clients citoyens américains plus tôt cette année, les avertissant que leurs comptes seraient fermés dans les deux mois.
Une autre citoyenne américaine vivant en France – Barbara Lindsay – nous a dit qu’ouvrir un compte bancaire était “plus difficile que d’acheter une maison”.
Et un Américain basé en Dordogne Connie Porter-Richard a déclaré que BNP Paribas avait fermé son compte “sans ménagement”. Elle n’avait pu ouvrir un compte que “parce que j’avais un client existant comme parrain”, dit-elle.
Et Philip Knowles, qui vit à Perpignan, a déclaré que l’ouverture d’un compte dans une banque française en tant que citoyen américain “a pris quelques semaines et a nécessité plusieurs documents, dont notre déclaration d’impôts et des formulaires W-9 pour chacun d’entre nous”.
Ils ont également été obligés de signer un document relatif à leur statut fiscal et ont été spécifiquement mis en garde contre les règles FATCA. Ils ont été informés qu’ils risquaient une amende de 1 500 euros s’ils ne renvoyaient pas les documents signés.
Quel est le problème ?
Tout remonte à un texte de loi américain connu sous le nom de Foreign Account Tax Compliance Act, ou FATCA en abrégé, qui oblige les banques étrangères à rendre compte au fisc américain de tous les avoirs détenus sur ces comptes par des contribuables américains.
Comme l’a rapporté l’American Expat Financial News Journal (AXFNJ), les banques ont bénéficié d’une “période de grâce” jusqu’en 2019 – qui a ensuite été prolongée jusqu’en 2020 – afin de mettre de l’ordre dans leurs affaires avant l’entrée en vigueur de la législation.
Cependant, il semble que certaines banques non américaines (et même certaines banques basées aux États-Unis) souhaitent éviter les tracas et les coûts supplémentaires liés à l’obligation d’informer en permanence les fonctionnaires américains des activités financières de leurs clients – et comme le gouvernement peut imposer de lourdes amendes aux entreprises qui ne se conforment pas à la FATCA, certaines banques semblent penser que le risque n’en vaut pas la peine.
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Cela semble être le cas de BNP Paribas, qui a écrit à ce qu’elle a décrit comme “un nombre très limité” de clients en mars, pour leur dire qu’elle fermait leurs comptes parce qu’ils n’avaient pas fourni de numéro d’identification fiscale (TIN) américain, ce qui signifie qu’ils n’étaient pas en conformité avec FATCA.
Pour obtenir un TIN : “Il faut se rendre à l’ambassade américaine, qui est fermée depuis le début de la crise sanitaire”, a déclaré Fabien Lehagre, président du groupe de pression Accidental Americans, représentant les Français qui, par accident de naissance, sont classés comme citoyens américains. Le Parisien à l’époque. “Les banques prennent peur, l’État doit agir”.
Jusqu’à présent, aucune autre banque en France n’a averti ses clients américains – accidentels ou non – que leurs comptes seraient fermés à cause de cette loi.
La Fédération bancaire française s’est dite consciente des difficultés rencontrées par certains clients, mais a évacué la question en disant : “Ce problème doit être résolu par les autorités américaines”.
Est-ce que c’est autorisé ?
Il semble que oui – du moins, pour quiconque ne possède pas la citoyenneté européenne.
La législation de l’Union européenne stipule que les banques doivent fournir un compte de base à tout citoyen de l’UE qui en fait la demande – ce qui devrait signifier que les doubles citoyens américains/français ont droit aux services bancaires.
Selon le site web de la Commission européenne, sa directive sur les comptes de paiement “donne aux citoyens de l’UE le droit à un compte de paiement de base, indépendamment du lieu de résidence ou de la situation financière d’une personne.”
Les banques françaises, quant à elles, sont en discussion avec le gouvernement pour tenter de trouver une solution permanente à la question de FATCA – tandis que le ministère de l’Économie et des Finances a déclaré que “rien ne justifie” la fermeture des comptes bancaires des citoyens américains en France “accidentelle ou non”.
Le ministère a ajouté que : “Selon la doctrine de l’administration fiscale française, la procédure couvre les banques en l’absence de NIF et celles-ci ne relèvent du droit français que pour la collecte et la transmission des informations à la DGFiP.”
Cela semble suggérer que les banques françaises seraient protégées des sanctions américaines en cas d’infraction. Mais il semble que certaines banques ne soient pas prêtes à prendre le risque.
Que se passe-t-il maintenant ?
Au niveau gouvernemental, où ces questions peuvent être réglées, il ne semble pas se passer grand-chose, bien qu’il puisse y avoir de l’activité en coulisses.
Dans une résolution adoptée le 5 juillet 2018, l’UE a demandé à l’unanimité aux États membres et à la Commission européenne de retourner à la table des négociations avec le gouvernement américain pour modifier la façon dont FATCA est appliqué.
Quelles sont les options dont disposent les Américains dans l’intervalle ?
Jusqu’à ce que les choses soient réglées par les pouvoirs en place, il s’agit de continuer malgré tout.
L’une des options consiste pour les Américains à faire du “shopping bancaire” et à trouver une banque qui les accepte. L’expérience des utilisateurs de Local suggère que certaines banques françaises, au moins, sont encore ouvertes aux clients américains.
Une autre option, selon AXFNJ, est d’ouvrir un compte chèque de la State Department Federal Credit Union (SDFCU). Ces comptes sont spécialement conçus pour permettre aux expatriés d’accéder aux services bancaires de base et aux prêts hypothécaires.
