Pourquoi certains Britanniques en France sont confrontés à des factures fiscales plus importantes depuis le Brexit

Les Britanniques qui vivent en France et en France, mais qui ont des revenus du Royaume-Uni, ont peut-être remarqué que leur facture fiscale a augmenté cette année – voici pourquoi et si vous pouvez contester cette augmentation.

Brexit

Oui, c’est lié au Brexit et cela fait référence aux charges sociales sur les revenus non français. Le taux standard de ces frais est de 7,5 % pour les revenus provenant d’un pays de l’UE et de 17,2 % pour les revenus provenant d’un pays non membre de l’UE.

Les décomptes d’impôts reçus au cours de l’été concernent la déclaration fiscale française annuelle déposée en avril 2022, portant sur l’année d’imposition 2021. En d’autres termes, la première année après la fin de la période de transition du Brexit.

Charges sociales

Les charges sociales sont des prélèvements à finalité sociale introduits en France dans les années 1990 pour financer le système complexe de sécurité sociale du pays.

Si vous avez une fiche de paie française, vous les connaissez déjà, et elles constituent en fait l’essentiel des retenues sur les salaires, bien plus que l’impôt sur le revenu.

L’une des grandes questions est de savoir si les charges sociales françaises sont réellement un « impôt » – le gouvernement insiste à plusieurs reprises sur le fait qu’elles ne le sont pas, bien qu’elles ressemblent à un impôt et soient payées comme un impôt.

La position sur les charges sociales françaises a changé plusieurs fois ces dernières années, parfois en réponse à une action en justice centrée sur la question de savoir si cet argent que le gouvernement déduit de votre revenu peut être appelé un « impôt » ou non.

Katey Murray, à Le groupe Spectrum IFAexplique : « L’article 29 de la loi de finances rectificative pour 2012 a étendu les charges sociales aux revenus locatifs des immeubles français et aux plus-values ​​immobilières des personnes non résidentes fiscales françaises.

« En 2015, un ressortissant néerlandais a contesté le fait qu’il payait des charges sociales en France et des cotisations de sécurité sociale aux Pays-Bas. L’affaire a été portée devant la CJUE, qui a jugé que ces prélèvements étaient similaires à des cotisations de sécurité sociale et donc contraires au droit européen.

La plus haute juridiction administrative française, le Conseil d’Etat, a confirmé la décision de la CJCE. “Les services fiscaux français, si une réclamation leur était faite, remboursaient les charges sociales indues”, a déclaré Murray.

« Cependant, le gouvernement français a précisé que ces réclamations ne pouvaient être faites que par une personne couverte pour ses soins de santé par le système d’un autre pays européen (UE, EEE ou Suisse) et non par une personne couverte par un système de santé non européen.

“Cela a été confirmé par la CJCE pour un ressortissant français vivant en Chine dans une affaire en janvier 2018.”

Etrangers en France

Et c’est cette distinction “système de santé” qui est devenue le détail clé pour les Britanniques en France, précisé par une décision de justice de mars 2022 sur les détails de l’accord de retrait du Brexit.

Les charges sociales sont actuellement fixées à 7,5 % pour les revenus provenant d’un pays de l’UE, ou à 17,2 % pour les revenus provenant d’un pays non membre de l’UE. Ainsi, les revenus du Royaume-Uni ont grimpé au taux le plus élevé à la fin de la période de transition du Brexit.

Cependant, l’arrêt de la CJCE sur la couverture des soins de santé est l’élément clé – essentiellement si vous cotisez déjà au système de sécurité sociale d’un autre pays européen, vous bénéficiez du taux inférieur.

Cela concerne principalement deux groupes : les Britanniques vivant au Royaume-Uni (et donc couverts par le NHS) qui ont des revenus en France, et les Britanniques vivant en France et qui ont un S1, qui stipule que leurs frais de santé sont couverts par le NHS.

Les titulaires du S1 sont majoritairement des retraités britanniques vivant en France, mais le dispositif peut également s’appliquer à d’autres publics dont les étudiants et les travailleurs détachés.

Les Britanniques qui vivent en France et sont couverts par le système de santé français paient le taux le plus élevé sur les revenus du Royaume-Uni.

Techniquement, le taux de 7,5 % est un “prélèvement social” plutôt que le prélèvements sociaux.

Le “prélèvement social” n’est pas prélevé sur les pensions, donc si vous êtes titulaire d’un S1 qui perçoit une pension britannique, vous n’aurez à payer aucune charge sociale, tandis que certains types de revenus fonciers peuvent également être exonérés de charges sociales.

Impôt

Comme nous l’avons précisé plus haut, les charges sociales ne sont pas un impôt (bien qu’elles soient déduites de vos revenus par le fisc).

Les impôts sur les revenus en provenance du Royaume-Uni sont couverts par la convention bilatérale de double imposition entre la France et le Royaume-Uni, qui stipule que vous n’avez pas à payer d’impôt en France sur des revenus pour lesquels vous avez déjà payé des impôts au Royaume-Uni.

Ainsi, la première chose à vérifier sur votre facture d’impôt est de savoir si les déductions se rapportent à impôt (impôt) ou prélèvements sociaux (charges sociales).

Contestez votre compte de taxes

Alors, que faire si vous pensez avoir été facturé à tort sur des revenus provenant du Royaume-Uni ?

Si vous êtes titulaire du S1, il s’agit d’indiquer au fisc que vous bénéficiez du prélèvement social réduit de 7,5 %, et non du prélèvement social de 17,2 %.

Murray a déclaré: “Vous pouvez déclarer que vous n’êtes pas soumis aux charges sociales en cochant les cases 8SH / 8SI sur votre formulaire fiscal (formulaire 2042) ou, si vous avez été facturé au taux le plus élevé, vous pouvez les réclamer sur votre page personnelle. sur le impots.gouv.fr site Internet.”

Si le surcoût concerne un autre problème – par exemple, vous avez été facturé à la fois de l’impôt et de la charge sociale ou sur des revenus exonérés – votre première étape consiste à parler au bureau des impôts, en personne ou par téléphone.

Cet article est un aperçu général des règles fiscales et ne vise pas à se substituer à des conseils financiers, si vos affaires financières sont compliquées, vous feriez toujours mieux de vous faire aider par un comptable spécialisé en fiscalité internationale.