Qu’il s’agisse d’une pension versée par un pays d’origine ou de revenus locatifs et de revenus dans plusieurs pays, il est courant que les personnes aient des actifs à la fois en France et dans leur pays d’origine.
Résidence
La première chose à mentionner est le point clé que la «résidence fiscale» et la résidence à des fins d’immigration ne sont pas la même chose.
La résidence fiscale peut être un statut automatique basé simplement sur le fait d’être dans un pays pendant une certaine période de temps.
La résidence à des fins d’immigration est différente et n’est pas automatiquement accordée – si vous n’êtes pas un citoyen de l’UE (c’est-à-dire que vous êtes britannique, américain, canadien, etc.), vous aurez besoin d’un visa ou d’un carte de séjour carte de séjour pour résider légalement en France.
Si vous avez un passeport de l’UE, vous n’avez pas besoin de visa ou de carte de séjour, votre passeport de l’UE est la preuve que vous avez le droit de résider en France, bien qu’il y ait d’autres obligations à remplir.
La situation des propriétaires de résidences secondaires est différente : vous n’êtes pas considéré comme un résident français si vous vous rendez simplement régulièrement (en dessous du seuil de résidence fiscale, voir ci-dessous). En tant que propriétaire d’une résidence secondaire, vous serez , mais cela ne vous donne pas le droit de résider, et cela ne signifie pas nécessairement que vous êtes résident fiscal.
Déclaration d’impôts
L’autre chose qui surprend souvent les étrangers est la déclaration fiscale annuelle française.
Si vous êtes résident en France au titre de l’immigration – c’est-à-dire que vous avez un visa de séjour ou carte de séjour ou êtes un citoyen de l’UE dont la résidence principale est la France – alors vous devez remplir le formulaire annuel déclaration des revenus (déclaration d’impôts).
C’est le cas même si l’intégralité de votre patrimoine provient de l’étranger (par exemple une pension versée dans votre pays d’origine) et c’est aussi le cas de la quasi-totalité des salariés dont l’impôt est retenu à la source.
Vous devez déclarer au fisc français tous vos avoirs, tant en France qu’à l’étranger, mais vous pouvez ne pas être imposable en France.
Retrouvez tous les détails de la déclaration.
Déclaration d’impôt des non-résidents
Vous devrez peut-être également remplir une déclaration d’impôt en France si vous n’habitez pas ici mais que vous y avez des revenus. Les non-résidents utilisent un formulaire de déclaration différent de celui rempli par les résidents – tous les détails ici.
Résident fiscal
Alors, où êtes-vous résident fiscal ?
Le gouvernement français vous considère comme un résident fiscal si vous l’un ou l’autre ;
- Vivre en France
- Travailler en France
- Ayez le centre de vos intérêts économiques en France
Vivre en France – la définition du gouvernement de la vie en France est que la France est votre “lieu de résidence principal” et il définit cela comme “vous y restez plus de six mois de l’année” – les propriétaires de résidences secondaires doivent donc en tenir compte lorsqu’ils planifient comment longtemps à rester en France.
Il est également important de noter que le visa de visiteur de six mois temporaire est pour les visiteurs, mais si vous obtenez le visa de visiteur d’un an, le gouvernement français vous considère comme un résident – .
Si vous êtes en couple et que l’un de vous est résident fiscal en France et l’autre résident fiscal dans un autre pays, vous pouvez toujours déclarer les revenus français de votre partenaire et les revenus des éventuelles personnes à charge en France – tous les détails sur les couples en résidence mixte ici.
Travailler en France – si vous résidez hors de France mais y travaillez, vous ne serez considéré comme résident fiscal que si le travail que vous exercez en France est votre « activité principale ». L’activité principale est définie soit comme l’activité professionnelle à laquelle vous consacrez le plus de temps, soit comme celle qui vous procure la majorité de vos revenus.
Donc, si vous habitez hors de France et que vous venez travailler ici quelques semaines par an, ou que vous effectuez des travaux occasionnels à distance, vous n’êtes pas résident fiscal français. Si toutefois vous résidez hors de France mais que la majorité de votre travail est effectué en France – par exemple vous travaillez en ligne pour une entreprise en France – alors vous êtes résident fiscal.
Cela ne concernera probablement pas grand monde, mais si vous êtes dirigeant d’une société dont le siège social est en France et qui réalise un chiffre d’affaires annuel supérieur à 250 millions d’euros, alors vous êtes résident fiscal français.
Centre d’activité économique en France – c’est la catégorie qui a la définition la plus vague, même si les personnes concernées auront probablement leurs propres conseillers financiers.
Il concerne les personnes qui ne vivent ni ne travaillent en France, mais qui ont leurs « principaux investissements » en France ou dont l’entreprise à partir de laquelle ils administrent leurs principaux investissements est basée en France.
Autres déclarations fiscales
Il n’est pas rare qu’un étranger en France doive remplir deux déclarations chaque année, une pour la France et une pour son pays d’origine.
L’IRS est notoirement réticent à laisser les citoyens américains sortir de ses griffes, de sorte que la plupart des Américains en France doivent encore remplir une déclaration annuelle pour l’IRS, même s’ils n’ont aucun revenu aux États-Unis.
D’autres pays ont des règles différentes, mais si vous avez une activité économique dans votre pays d’origine – par exemple des revenus provenant d’une propriété que vous louez, des revenus d’investissement ou une pension – il est probable que vous deviez également remplir une déclaration dans votre pays d’origine. .
La plupart des pays ont des accords de double imposition avec la France, donc bien que vous finissiez par déclarer deux fois le même revenu – une fois au fisc français et une au fisc de votre pays d’origine – vous ne paierez qu’une seule fois l’impôt dessus.
Travailleurs frontaliers
Il existe un statut spécial, connu sous le nom de frontalier – pour les personnes qui habitent dans des zones proches de la frontière et travaillent dans un pays mais habitent dans un autre, par exemple les personnes qui habitent dans l’est de la France et travaillent de l’autre côté de la frontière en Suisse.
La règle générale pour frontaliers est que vous payez des impôts dans le pays où vous vivez, pas dans le pays où vous travaillez, mais il y a quelques exceptions, vous devriez donc demander conseil pour vous assurer que vous respectez les règles spécifiques aux travailleurs frontaliers.
Cet article est destiné uniquement à des conseils généraux, si vous avez des doutes sur votre statut fiscal français, vous devriez consulter un expert – . Vous pouvez également trouver plus d’informations sur le système fiscal français dans notre rubrique fiscalité.
