Le monde de plus en plus numérique signifie qu’il est désormais courant pour les gens de vivre en France mais de travailler à distance pour des entreprises au Royaume-Uni, aux États-Unis ou dans un pays similaire. Mais si la configuration de votre ordinateur portable est facile, le statut fiscal et de résidence des travailleurs à distance est plus compliqué.
C’est une tendance croissante et a certainement été accélérée par la pandémie, mais pour de plus en plus de gens, travailler signifie être assis devant un écran en travaillant pour une entreprise dans un autre pays.
Pour de nombreux étrangers en France, c’est la solution parfaite entre pouvoir vivre en France et travailler, même si votre français n’est pas tout à fait au niveau de pouvoir travailler pour une entreprise française.
Mais si vous vous engagez dans cette voie, vous devez penser à certaines choses.
Le premier est votre statut de résidence et l’endroit où vous déclarez travailler, et nous avons abordé cela avec l’experte en droit de l’immigration Fiona Mougenot.
Mais il y a aussi la question de l’impôt et de l’endroit où vous déclarez vos revenus, et pour cela nous avons parlé à Faten Amamou, comptable bilingue et experte en finances pour les expatriés.
Une note de prudence – c’est un truc compliqué. Nous avons fourni un aperçu des règles et des éléments à connaître ici, mais si vous n’êtes pas sûr du tout, veuillez obtenir des conseils professionnels d’un comptable qui comprend le système fiscal français.
Nomades numériques
Vous avez peut-être entendu le terme de « nomade numérique » – en fait pour eux – mais ce n’est pas vraiment de cela dont nous parlons, car les nomades numériques se déplacent généralement et ne travaillent que dans un seul endroit pendant quelques mois.
On parle ici de personnes qui vivent en France, qui ont les titres de séjour appropriés (carte de séjour ou visa pour les non-ressortissants de l’UE) mais dont le travail est effectué en ligne pour une ou plusieurs entreprises dans un autre pays – par exemple des traducteurs indépendants, des enseignants qui font du tutorat en ligne ou des relecteurs.
Résidence légale et fiscale
Vous devez d’abord déterminer si vous êtes un résident fiscal (résident fiscal) en France, mais si vous vivez ici à temps plein, il y a de fortes chances que vous le soyez.
Faten a déclaré: «Nous définissons les résidents fiscaux comme quelqu’un qui fait tout son travail ou son activité économique en France ou quelqu’un qui a toute sa famille ou sa résidence à temps plein ici. Si vous appartenez à l’une de ces trois catégories, vous devez alors faire la déclaration fiscale annuelle.
Tous les résidents permanents en France – même si tous leurs revenus proviennent de l’étranger – mais pour les télétravailleurs une autre question se pose ; devez-vous déclarer vos revenus ici en France ou dans le pays où est domicilié votre employeur ?
Faten a déclaré : « Il y a quelques exceptions, mais en général, vous devriez déclarer en France. Vous êtes basé ici et fournissez un service ici, vous comptez donc comme un fournisseur de services français.
Double imposition
En fonction de votre situation et de votre nationalité, vous pouvez finir par remplir des déclarations fiscales à la fois en France et dans votre pays d’origine – mais cela ne signifie pas que vous devez payer deux fois l’impôt sur les mêmes revenus, puisque la France a des conventions de double imposition pour garantir que cela n’arrive pas.
En règle générale, lorsque vous produisez votre déclaration de revenus française, vous devez informer le fisc français de tous vos revenus globaux – y compris le travail effectué pour des sociétés étrangères et les revenus perçus dans d’autres pays tels qu’une pension, les revenus d’actions et les revenus de location. Propriétés.
L’endroit où vous payez la taxe, cependant, varie.
Faten a déclaré: “Nous appelons certains types de revenus des revenus passifs – cela inclurait par exemple l’argent d’une propriété dans un autre pays que vous louez, ou les revenus de dividendes d’actions en dehors de la France. Vous n’avez pas besoin d’être dans le pays ou de faire quoi que ce soit pour ce revenu, et en général vous le paieriez dans le pays où il est gagné.
“Mais les revenus que vous gagnez en travaillant en France seraient normalement comptés comme des revenus français.”
Selon les lois fiscales de votre pays d’origine, vous devrez peut-être également faire une déclaration, surtout si vous gagnez de l’argent dans ce pays.
Impôts et charges sociales
En France, il existe deux types de déductions sur le revenu : l’impôt sur le revenu (impôt sur le revenu) et charges sociales (charger). L’impôt sur le revenu n’est payé que par le salarié et est généralement bien inférieur aux charges sociales, qui sont payées à la fois par le salarié et par l’employeur.
Les charges sociales couvrent des éléments tels que les cotisations sociales pour la santé et les prestations, mais comprennent également les cotisations obligatoires à votre pension française et les cotisations à la Pôle emploi (office de chômage) qui dictent le niveau des prestations que vous pouvez vous attendre à recevoir en cas de chômage.
Salarié ou indépendant
Il y a aussi la question de votre statut d’emploi – si vous êtes un employé de la ou des sociétés étrangères pour lesquelles vous travaillez ou si vous êtes indépendant.
Free-lance – si vous êtes indépendant ou indépendant alors vous devez vous inscrire en tant que tel en France.
Le statut le plus courant est micro-entrepreneur (pour les personnes gagnant moins d’un certain montant), entrepreneur ou la constitution d’une société anonyme. Vous devez vous inscrire à l’URSSAF et vous obtiendrez un numéro de SIRET qui vous permettra de facturer aux entreprises les travaux que vous leur aurez confiés.
Être correctement enregistré signifie également que vous pouvez bénéficier de choses comme les soins de santé, commencer à cotiser à votre pension française et prétendre à des subventions ou à une aide économique ciblée sur les travailleurs indépendants.
Si vous dites que vous êtes indépendant, vous devez être vraiment indépendant.
Faten a déclaré : « L’État français est à la recherche de faux contrats de travail et vous pouvez faire l’objet d’un audit s’il le soupçonne.
« Si vous ne travaillez que pour une seule entreprise et qu’elle dicte vos heures de travail, vous n’êtes pas vraiment indépendant. »
« Nous conseillons aux gens d’avoir au moins deux ou trois clients différents pour lesquels ils travaillent. De plus, les employés devraient augmenter leur taux s’ils s’inscrivent en tant qu’indépendants – ils économisent beaucoup d’argent à l’entreprise en faisant cela.
« L’État français perçoit moins de cotisations sociales lorsque les travailleurs sont indépendants, ils sont donc motivés à faire attention à cela et ils peuvent également examiner des choses comme si vous avez une adresse e-mail d’entreprise. »
« S’il s’avère que vous vous déclarez à tort comme indépendant, ils feront la chasse aux cotisations, mais si l’employeur n’est pas en France, le travailleur pourrait finir par devoir payer tout cela. »
Employé – il est possible d’être salarié d’une entreprise basée à l’étranger, et c’est assez courant pour les personnes qui étaient à l’origine basées au Royaume-Uni/aux États-Unis, etc. travaillant pour une entreprise et qui décident ensuite de déménager.
Cependant, cela s’accompagne de responsabilités pour l’entreprise.
Faten a déclaré : « Ils doivent d’abord se déclarer employeur français et obtenir un numéro de SIRET. En fait, ils n’ont pas à créer de filiale française, mais ils doivent s’inscrire en tant qu’employeur dans le système français.
« Ils doivent aussi payer des cotisations sociales françaises pour leur salarié, qui sont relativement élevées en France par rapport à beaucoup d’autres pays. C’est pourquoi beaucoup sont tentés de s’engager dans la voie du freelance, mais comme indiqué ci-dessus, vous devez vous assurer que vous êtes vraiment indépendant.
« Le contrat de travail doit également être compatible avec la loi française, qui prévoit des protections pour le salarié. »
Compagnies limitées
Certaines personnes peuvent déjà avoir créé une entreprise dans leur pays d’origine (par exemple, le Royaume-Uni), ou peuvent en créer une afin que les clients puissent payer une entreprise britannique plutôt qu’une entreprise étrangère.
Faten déclare : « C’est légal, mais vous devez ensuite facturer votre temps à cette entreprise et cela doit être abordé correctement, de la même manière que tout autre contrat entre deux entreprises.
« Ce n’est pas parce que vous possédez les deux sociétés que vous pouvez ignorer les formalités et faire attention à des choses comme facturer à un taux supérieur à celui du marché. Cela pourrait conduire à un contrôle fiscal.
Pays natal
Enfin, vous devez vérifier les exigences fiscales de votre pays d’origine. Si ce pays a une convention de double imposition avec la France, vous ne paierez pas d’impôt sur le revenu sur vos revenus français, mais vous devrez peut-être payer d’autres frais, par exemple la TVA, si vous fournissez un service dans ce pays.
Faten Amamou est Expert-Comptable en France à l’ESCEC Internationalet membre de l’Ordre des experts-comptables en France. Parlant couramment l’anglais, le français et l’arabe, elle fournit des services comptables aux particuliers et aux entreprises et se spécialise dans l’aide aux entrepreneurs étrangers pour créer leur entreprise et leur carrière en France. En savoir plusici.
